东莞市企业中长期外债备案要点的总结

一、政策依据与申请条件

• 政策依据：主要依据是2023年2月10日起施行的《企业中长期外债审核登记管理办法》，以及《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》等相关文件。

• 企业资质：企业应依法设立并合法存续，具备健全的组织机构、完善的公司治理结构和内部控制制度。

• 财务状况：具有良好的偿债能力和外债风险防控机制。优质企业有更具体的财务指标和信用评级要求，如近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平，企业国际信用评级为投资级（bbb-及以上）或国内信用评级为aaa等。

• 资金用途：有合理的外债资金需求，资金需用于企业生产经营、项目建设、补充流动资金等符合规定的用途，不得用于投机、炒作等违反中国法律法规或威胁国家利益、经济安全的行为。

二、申请材料

企业需要准备一系列必要的文件，包括但不限于：

• 基础材料：企业营业执照副本及复印件、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明文件、外商投资企业批准证书或外国（地区）企业营业执照复印件（若适用）等，用于证明企业的合法经营资格和身份信息。

• 财务相关材料：包括近一年审计报告和新一期财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、外汇收支情况表等，用于评估企业的财务状况和偿债能力。还需提供还款来源证明，说明企业未来偿还外债的资金来源，如企业的经营收入、资产处置等方面的计划和预期收益等。

• 外债相关文件：

• 外债借款合同或意向书（包括外文合同及中文翻译件），合同应明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。

• 资金用途说明及相关证明材料。

• 外债申请报告，涵盖企业基本情况、外债用途、规模、期限、还款计划等核心内容，详细阐述企业借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析等。

• 与外债资金使用相关的投资合同或意向书，说明外债资金的具体投向和预期收益。

• 项目可行性研究报告、技术方案、市场分析报告等支持性文件，为审核部门提供更详细的项目信息，帮助评估项目的风险和收益。

• 其他材料：

• 企业借用外债真实性承诺函，由企业主要决策人员签字确认，承诺所提交申请材料的真实性。

• 企业信用报告，证明企业的信用状况良好。

• 如选择“投注差”或“宏观审慎”管理模式举借外债，还需提供相关材料。

• 对于境外发行债券的企业，还需提交承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。

三、申请流程

• 网上登记：企业需要通过国家发展改革委门户网站“政务服务”频道进行网上登记，按照系统提示进行注册和登录，填写外债备案登记申请表，准确、完整地录入企业基本信息、外债情况、资金用途等内容，并上传电子版材料。

• 提交纸质材料：网上申报完成后，企业需要将完整的纸质材料按照要求装订成册，加盖企业公章，报送至指定的受理窗口或邮寄到相关部门。

• 审核过程：发改委对提交的材料进行审核，可能包括材料初审、实质审核、专家评审等环节。审核部门会根据国家的政策法规和监管要求，对企业的借款需求、财务状况、项目可行性以及还款能力等方面进行全面评估。审核周期通常为3个月左右，但实际时间可能会根据具体情况有所调整。

• 获得批准：若企业的备案申请获得批准，相关部门将出具备案证明，如《企业借用外债审核登记证明》或《企业借用外债备案登记证明》。该证明是企业完成外债签约登记的前提条件之一。

• 外汇局签约登记：持有备案证明，企业在规定时间内到所在地外汇局办理外债签约登记手续，提交与外债相关的所有必要文件，包括借款合同等。