案例:公司因产品质量问题被外商退货,那现在我公司需要怎么做呢?
退运出口及报关路程
(一)外贸企业
1.税务处理:外贸企业发生已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。
外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。
外贸企业发生已申报退(免)税的出口货物发生退运并再次出口的,按正常申报程序处理。
2.出口退税申报系统录入退运证明:
单证申报向导-单证申报数据录入-退运已补税(未退税)证明申请表-录入数据-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税(未退税)证明申请表-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。
(二)生产企业
1.税务处理:发生本年度退运的,在当期用负数冲减原免抵退税申报数据;发生跨年度退运的,应全额补缴原免抵退税款,并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。