东莞外汇登记37号文和境外投资备案-干货

东莞外汇登记37号文和境外投资备案-干货

境外投资备案 刘生

新京报讯（记者任娇）据商务部官网25日消息，商务部、央行、国资委等7部委日前印发了《对外投资备案(核准)报告暂行办法》（下称《办法》），提出将对中方投资额3亿美元以上的对外投资、敏感地区、敏感行业的对外投资、出现重大经营亏损的对外投资等进行重点督查。

需要向商务部阐明并购企业该国的投资环境，是否有投资可行性，资金来源是否合法，投资公司是否在工商税务法律方面进行分析阐述等。?

境外投资备案申请好处?

1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度?

2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本?

3、提高国内企业形象，增加企业附加价值

4、统筹境内外企业发展，优化资源配置?

境外投资备案申请资料?

1、境内投资的主体信息。

2、境内投资主体（深圳公司）较近一个月财务报表?

3、中方投资的构成自有资金金额

4、中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份

5、向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人较近一个月银行水单??

一、境外投资需要注意什么？?

1.依据家严格控制非理性对外投资的管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度?

a.投资到敏感家和地区，如和未建交的家，或战乱家。?

b.投资敏感行业，如制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。

?c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。?

2.实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功?

a.小子大，如内投资主体市值几千万，要求 对外投资上亿。?

b.快设快出，如新设立企业申请境外投资。

c.有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。

公司经常有把钱打到外的需要，这就必须办理境外投资备案了。现在随着外汇的流出，相关部门也是越来越严格。包括商务部、人民银行等都会对此项投资进行核实。??

5月17日今日上午商务部召开新闻发布会。商务部新闻发言人高峰发布近期商务领域重点工作情况。数据显示，2018年1-4月，我国境内投资者共对全球144个国家和地区的2459家境外企业进行了非金融类直接投资，累计实现投资355.8亿美元，同比增长34.9%，连续六个月保持增长。对外承包工程完成营业额448.3亿美元，同比增长13.9%；新签合同额613.9亿美元，与去年同期基本持平。对外劳务合作派出各类劳务人员12.8万人，4月末在外各类劳动人员98.3万人，较去年同期增加6.5万人。我司专业办理境外投资备案详询商务顾问刘生直接电话联系?

拓展阅读

作者认为，出口信用机构实行“双大”经营战略，是对大企业、大客户的一种“锦上添花”行为，国家赋予出口信用机构的使命没有真正体现出来，而为当前市场中Zui需要融资支持的中小企业提供“雪中送炭”式的金融服务，填补商业性金融的服务空白领域，才是出口信用机构存在和发挥作用的真正意义所在。[28]

当然，出口信用机构实施“双大”经营战略，有其客观因素和具体困难。从外部因素看：①监管部门的考核机制迫使其实行“双大”。目前监管部门对政策性金融机构没有单独的考核体系，一些对商业银行的考核指标往往也用于政策性银行的考核，如在加大金融风险防范的监管大背景下，不良贷款率、不良贷款额的“双降”要求也普遍用于对政策性银行的要求，并作为经营管理者业绩考核的一项重要内容。在监管部门的考核压力下，政策性银行必然向“双大”寻求发展。②中小企业的有效征信体系尚未建立。中小企业遍布全国各地，但作为中国官方出口信用机构的中国进出口银行，则只在少数几个发达城市设有分支机构和代表处，企业的资信情报搜集困难，对中小企业项目的管理一般只委托项目所在地的商业银行分支机构代理，而这种代理往往效果又并不理想。“双大”经营战略使其可以避开征信体系不健全的问题，做好重点客户和项目工作。从内部因素看：①经营管理者的业绩冲动使其愿意做“双大”。“双大”项目社会影响大，对本单位业务规模发展的贡献能力强，在没有针对性地对出口信用机构进行单独考核情况下，从事“双大”项目更能体现单位的业绩发展情况，体现出机构的“政绩”。②机构网点少、人手紧缺制约了出口信用机构对中小企业提供有效服务。中小企业项目同样需要与大项目一样的服务，但其地域的分散性使机构网点不多的出口信用机构难以较好满足众多中小企业的服务需求。③海外投资融资业务的经验积累需要一定过程。作为一个比较新的业务领域，银行对海外投资融资业务的操作规程和风险点的把握需要一个逐渐摸索的过程，通过对风险相对可控的“双大”项目的操作，可以积累一定经验。④一点客观因素是，大企业、大项目中，一般企业规模都较大，在中国现行国有企业仍有行政级别的现状下，企业负责人级别高，社会影响力高，与之打交道，可以给银行机构领导人带来更佳的社会关系收益，相应提升机构的社会地位和社会影响，而小企业、小项目则无此益处，与之打交道难以进入社会主流阶层。

从有关国家出口信用机构的业务发展情况看，倾向于支持大企业、大项目的现象也并不是中国特有，以美国海外私人投资公司（OPIC）为例，OPIC号称是为美国中小企业的海外投资提供融资和融资便利服务，但根据有关数据，1999～2002财政年度，OPIC业务支持的前10位企业占整个OPIC金融支持的57.56%，其中受益Zui大的是花旗银行，占整个OPIC保险和融资支持额的12.24%，其他如安然公司、美国银行等大企业都是OPIC的受益对象，而小企业所获支持的项目数和金额数则很小，OPIC也为此广受社会批评。[29]

但满足社会需求、实现国家利益Zui大化毕竟是出口信用机构的真正使命，对中小企业海外投资提供融资支持是各国政府对其出口信用机构的普遍要求，也是中国官方出口信用机构业务发展的必然趋势。在未来海外投资扶持对象的定位上，中国官方出口信用机构应遵循满足市场需要、填补市场空白的导向原则：对于因所需资金量大、期限较长、投资风险大而使商业性金融机构难以独力承担的大型海外投资项目，出口信用机构要积极介入，利用国家信用优势提供融资支持；对于商业性金融能够且愿意积极参与的“双大”项目，出口信用机构应该主动退出，“官不与民争利”；对于有强烈投资愿望，且具有一定比较优势，但因受资金、信息和人才因素制约影响其正常开展海外投资的中小企业，出口信用机构应积极研究其融资支持事宜，解决中小企业海外投资活动中寻求融资支持困难问题，扶持有海外发展意愿和能力的中小企业做大做强，培养出一批有国际竞争能力的中国自己的跨国公司。[30]

从政府监管部门角度来看，可以采取以下措施、政策对出口信用机构充分发挥产业扶持和经济外交、安全战略等国家职能、支持中小企业海外发展方面进行要求和规范：

第一，按照“一户一策、分类管理”原则，实行精细化管理，根据出口信用机构业务特点和国家对其功能发挥的期望，单独对出口信用机构制订监管指标和业务考核指标，弱化对一般国有商业性金融机构所制订的如规模增长指标、利润指标、不良资产指标要求，而强化对其实现国家使命、完成国家所赋予职能方面指标的考核要求，如对国家交办项目的业务发展情况、对外提供发展援助的发展情况、配合国家经济外交及安全战略实施需要而开展的业务办理情况、国家产业扶持职能履行情况等设计考核指标，作为其考核的核心指标，使出口信用机构及其领导人的业务经营、发展方向与国家所期望的目标尽量一致