2025新成立的香港公司有哪些税收政策

2025新成立的香港公司有哪些税收政策

新成立的香港公司主要涉及的税收政策包括利得税、薪俸税、物业税及印花税，其中利得税是核心税种，采用两级税率制度，对源自香港的利润征税，而海外收入可申请豁免。以下是对新成立的香港公司税收政策的详细归纳：

利得税

• 定义：利得税是纳税人为在香港经营业务取得的利润所缴交的税款，相当于大陆的企业所得税。

• 税率：

• 香港公司利得税实行两级征税制度。利润在200万港元以内，税率仅8.25%；超出部分按16.5%计算。

• 需要注意的是，如果同一个人在香港开了多家公司，正常交税时只能有一家公司享受8.25%的税率优惠。

• 征税原则：香港采用地域来源征税原则，即只有源自香港的利润才需缴纳利得税，源自香港以外的利润则无需缴税。

• 优惠政策：

• 香港与多个国家和地区签订了避免双重征税协定，企业无需在不同地区重复缴税。

• 对于符合条件的企业，如初创企业、科技企业等，香港政府还提供了一系列税收减免和补贴政策。

薪俸税

• 定义：薪俸税是纳税人为在香港工作所赚取的入息所缴交的税款。

• 税率：薪俸税采用累进税率，税率范围为2%到17%。香港政府也提供标准税率（即未扣除免税额的应课税入息的某一个固定百分比）供纳税人选择，以减轻低收入者的税负。

• 免税额与扣除：政府会对薪俸税纳税人提供各种免税额和扣除项目，如基本免税额、子女免税额、供养父母免税额等。扣除免税额后，会按累进征税率征税，但所征收的薪俸税款不会超过按标准税率所征收的税款。

物业税

• 定义：物业税是纳税人为在香港持有物业并出租赚取利润所缴交的税款。

• 税率：物业税的税率为15%。计算方式是年租金净收入（租金收入减去差饷和20%的维修费用）乘以15%。

• 豁免条件：如果物业是自用的，则无需缴交物业税。

印花税

• 定义：印花税是在香港进行某些特定交易时需要缴纳的税款，如股份转让、物业交易、债券发行等。

• 税率：印花税的税率根据交易类型和金额而定，费率区间为0.1%~4.25%分级累进。