一、 什么是ODI备案?
通俗一点的讲,对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。通俗一点的讲,对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。
二、境外投资备案需要什么条件?
根据登尼特财税的境外投资ODI备案实际办理经验,大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核:
1.符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;
2.主体和成立时间要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经shenji的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案;
3.股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源《例如:自有资金银行daikuan、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查;
4.财务要求:近一年du立第三方会计事务所出具的shenji报告不能出现亏损;净资产回报率buneng高于benfenzhi5,资产负债率buneng低于baifenzhi70;
三、为什么要ODI备案?
随着目前境外上市的企业越来越多,ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。打通境内外资产流通的合法渠道后,有利于境内外企业优化资源配置,更好地帮助企业成功在境外上市。新设立的*终目的企业还可以享受境外的税收优惠,节约企业运营成本。
四、境外投资备案ODI备案申请流程:
境外投资 (ODI) 备案涉及到shangwu部、fagai委以及外huiju三个部门。
境内企业股东需要向省级shangwu部门和省级fagai委办理ODI备案手续,shangwu部负责整体审批企业境外投资事项,为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。faga委负责监管企业境外投资行业流向,为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。*后,外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续.备案手续完成之后,需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》,在银行完成外汇登记手续。整个流程耗时将近2-3个月,办理成功后会得到两份分别由shangwu部和faga委颁发的证书--《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是:如果是涉及mingan行业,无论项目投资金额大小,一律提交shangwu部和发faga进行核准。